CODICE TRIBUTARIO 2013
Novità febbraio 2013

CODICE TRIBUTARIO 2013

Aggiornato con Legge n. 228/2012 (Legge di stabilità per il 2013), Legge n. 135/2012 (Spending review), Legge n. 134/2012 (Misure urgenti per la crescita), Legge n. 44/2012 (Semplificazioni fiscali), Legge n. 27/2012 (Liberalizzazioni)

Tutta la normativa tributaria essenziale nel testo vigente, aggiornato con le numerose novità introdotte nel corso del 2012 ad opera del D.L. n. 1/2012 (decreto liberalizzazioni), il D.L. n. 16/2012 (decreto semplificazioni), il D.L. n. 83/2012 (crescita del paese) e il D.L. n. 95/2012 (revisione spesa pubblica), intervenuti con notevoli effetti su gran parte del corpo della legislazione tributaria, annotato con le ultime modifiche intervenute, con l’entrata in vigore e gli effetti transitori, con i rinvii a disposizioni collegate e i chiarimenti ai disposti, quando necessari.

Estrema importanza, inoltre, è da attribuire alla Legge di stabilità (ex Finanziaria) n. 228/2012 che ha prodotto significative modifiche al corpo della legislazione tributaria con altre importanti novità che riguardano principalmente le imposte dirette, la disciplina del TUIR (D.P.R. n. 917/86), dell’accertamento (D.P.R. 600/73) e della riscossione (D.P.R. 602/73) e per quanto riguarda i tributi locali, l’ICI (D.Lgs. n. 504/92).

Relativamente alle imposte indirette, invece, sono intervenute modifiche relative al bollo (D.P.R. 642/72), all’ imposta ipotecaria e catastale (D.Lgs 347/90) e all’IVA (D.P.R. 633/72) Infine segnaliamo le modifiche all’IMU (D.Lgs 23/2011) e alle sanzioni (D.Lgs. 471 e 472, entrambi del 1997).

Perfetto connubio fra esaustività dei contenuti di rilievo professionale, compattezza e convenienza, la diciottesima edizione di questo Codice si presenta organicamente articolato in cinque sezioni:

IMPOSTE DIRETTE
TUIR
Tabella di raccordo dei riferimenti agli articoli del TUIR
D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917

Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi


ACCERTAMENTO
D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600
Disposizioni comuni in materia di accertamento delle imposte sui redditi


AGEVOLAZIONI
D.P.R. 29 settembre 1973, n. 601
Disciplina delle agevolazioni tributarie


RISCOSSIONE
D.P.R. 29 settembre 1973, n. 602
Disposizioni sulla riscossione delle imposte sul reddito


IRAP
D.Lgs. 15 dicembre 1997, n. 446
Istituzione dell’imposta regionale sulle attività produttive, revisione degli scaglioni, delle aliquote e delle detrazioni dell’IRPEF e istituzione di una addizionale regionale a tale imposta, nonché riordino della disciplina dei tributi locali


IMPOSTE INDIRETTE
IVA
D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633
Istituzione e disciplina dell’imposta sul valore aggiunto


CONCESSIONI GOVERNATIVE
D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 641
Disciplina delle tasse sulle concessioni governative


BOLLO
D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 642
Disciplina dell’imposta sul bollo


CONCESSIONI REGIONALI
D.Lgs. 22 giugno 1991, n. 230
Approvazione della tariffa delle tasse sulle concessioni regionali ai sensi
dell’art. 3 della L. 16 maggio 1970, n. 281, come sostituito dall’art. 4
della L. 14 giugno 1990, n. 158


REGISTRO
D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131
Testo unico delle disposizioni concernenti l’imposta di registro


SUCCESSIONI E DONAZIONI
D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 346
Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l’imposta
sulle successioni e donazioni


IPOTECARIA E CATASTALE
D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 347
Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti le imposte ipotecaria e catastale

TRIBUTI LOCALI
ICI
D.Lgs. 30 dicembre 1992, n. 504
Riordino della finanza degli enti territoriali, a norma dell’art. 4 della L. 23 ottobre 1992, n. 421


TOSAP

TARSU

PUBBLICITÀ
D.Lgs. 15 novembre 1993, n. 507
Revisione ed armonizzazione dell’imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, della tassa per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche dei comuni e delle province nonché della tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani a norma dell’art. 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421, concernente il riordino della finanza territoriale


SANZIONI, CONTENZIOSO E CONCILIAZIONE

SANZIONI
D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 471
Riforma delle sanzioni tributarie non penali in materia di imposte dirette, di imposta sul valore aggiunto e di riscossione dei tributi, a norma dell’art. 3, comma 133, lettera q), della L. 23 dicembre 1996, n. 662


D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472
Disposizioni generali in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie, a norma dell’art. 3, comma 133, della L. 23 dicembre 1996, n. 662


DISCIPLINA REATI IRPEF

IVA
D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74
Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell’art. 9 della legge 25 giugno 1999, n. 205


CONTENZIOSO
D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546
Disposizioni sul processo tributario in attuazione della delega al Governo contenuta nell’art. 30 della L. 30 dicembre 1991, n. 413


CONCILIAZIONE
D.Lgs. 19 giugno 1997, n. 218
Disposizioni in materia di accertamento con adesione e di conciliazione giudiziale


APPENDICE

- D.L. 29 dicembre 1983, n. 746 (ESPORTATORI ABITUALI - IVA)
Disposizioni urgenti in materia di IVA (estratto)


- D.L. 1 ottobre 1991, n. 307 (ACCONTO IRPEF)
Modificazioni al regime fiscale di taluni redditi di capitale, nonché alla disciplina del versamento di acconto delle imposte sui redditi e altre disposizioni tributarie urgenti (estratto)


- D.L. 30 agosto 1993, n. 331 (OPERAZIONI INTRACOMUNITARIE - IVA)
Armonizzazione delle disposizioni in materia di imposte sugli oli minerali, sull’alcole, sulle bevande alcoliche, sui tabacchi lavorati e in materia di IVA con quelle recate da direttive CEE e modificazioni conseguenti a detta armonizzazione (estratto)


- D.Lgs. 21 novembre 1997, n. 461 (RISTRUTTURAZIONI BANCARIE - IRPEF, IVA, RISCOSSIONE)
Riordino della disciplina tributaria dei redditi di capitale e dei redditi diversi, a norma dell’art. 3, comma 160, della L. 23 dicembre 1996, n. 662 (estratto)


- D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 462 (UNIFICAZIONE PROCEDURE FISCALI
- ACCERTAMENTO, RISCOSSIONE)
Unificazione ai fini fiscali e contributivi delle procedure di liquidazione, riscossione e accertamento, a norma dell’art. 3, comma 134, lettera b), della L. 23 dicembre 1996, n. 662 (estratto)


- D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 467 (MAGGIORAZIONE DI CONGUAGLIO
- IRPEF) Disposizioni in materia di imposta sostitutiva della maggiorazione di conguaglio e di credito di imposta sugli utili societari, a norma dell’art. 3, comma 162, lettere e) ed i), della L. 23 dicembre 1996, n. 662 (estratto)


- D.P.R. 23 marzo 1998, n. 100 (SEMPLIFICAZIONI PROCEDURE IVA)
Regolamento recante norme per la semplificazione e la razionalizzazione di alcuni adempimenti contabili in materia di imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell’art. 3, comma 136, della L. 23 dicembre 1996, n. 662


- D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322 (PRESENTAZIONE DICHIARAZIONI IRPEF,
IRAP, IVA) Regolamento recante modalità per la presentazione delle dichiarazioni relative alle imposte sui redditi, all’imposta regionale sulle attività produttive e all’imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell’art. 3, comma 136, della L. 23 dicembre 1996, n. 662


- D.Lgs. 28 settembre 1998, n. 360 (ADDIZIONALE COMUNALE - IRPEF)
Istituzione di una addizionale comunale all’IRPEF, a norma dell’art. 48, comma 10, della L. 27 dicembre 1997, n. 449, come modificato dall’art. 1, comma 10, della L. 16 giugno 1998, n. 191


- Legge 27 luglio 2000, n. 212 (STATUTO DEL CONTRIBUENTE)
Disposizioni in materia di statuto dei diritti del contribuente


- D.M. 21 novembre 2001, n. 429 (TASSAZIONE IMPRESE ESTERE PARTECIPATE - IRPEF)
Regolamento recante disposizioni in materia di tassazione dei redditi di imprese estere partecipate in attuazione dell’art. 127 bis, comma 8, del testo unico delle imposte sui redditi, approvato con D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917, e successive modificazioni


- D.M. 9 giugno 2004 (CONSOLIDATO NAZIONALE - TUIR)
Disposizioni applicative del regime di tassazione del consolidato nazionale, di cui agli articoli da 117 a 128 del testo unico delle imposte sui redditi


- Legge 24 dicembre 2007, n. 244 (LEGGE FINANZIARIA 2008)
Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2008) (estratto)
D.M. 2 aprile 2008 Rideterminazione delle percentuali di concorso al reddito complessivo dei dividendi, delle plusvalenze e delle minusvalenze di cui agli articoli 47, comma 1, 58, comma 2, 59 e 68, comma 3, del testo unico delle imposte sui redditi, approvato con decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917 (estratto)


- D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23 (REGIME DELLA CEDOLARE SECCA)
Disposizioni in materia di federalismo fiscale municipale


- D.L. 13 agosto 2011, n. 138 (MANOVRA BIS)
Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo (estratto)


- D.L. 6 dicembre 2011, n. 201 (DECRETO SALVA ITALIA)
Disposizioni per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici (estratto)


- D.M. 11 ottobre 2012 (IVA PER CASSA) Liquidazione dell’IVA secondo la contabilità di cassa ai sensi del decreto- legge 22 giugno 2012, n. 83, convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n. 134

P. Pompei,
Professore in materie giuridiche e economiche, si occupa di aggiornamento di banche dati in materia fiscale e tributaria.

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CODICE TRIBUTARIO 2013
Maggioli Editore • XVIII edizione febbraio 2013
• Pagine 844 • F.to cm. 14x19,5 • ISBN 7756.1
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