La trattazione semplice e sistematica di tutti gli istituti della materia - le fonti, i soggetti, l’attuazione della norma tributaria, le sanzioni e il contenzioso, le imposte dirette (IRPEF e IRES), le indirette (IVA e altri tributi minori), il federalismo fiscale e i tributi locali - nella seconda edizione di questo nuovissimo Manuale arricchito da specifici accorgimenti grafici (caratteri di stampa diversi per distinguere gli argomenti basilari dagli approfondimenti, utilizzo del secondo colore per una più efficace memorizzazione) e mirati apparati didattici (normative fondamentali, sentenze storiche, spazi di approfondimento) per evidenziare i punti di maggiore interesse e favorire la migliore comprensione del testo.
Al termine di ogni capitolo propone quesiti di verifica sugli argomenti più frequentemente oggetto d’esame mentre apposite schede evidenziano le principali novità fiscali.
L'opera è così organizzata:
Parte
generale |
Le fonti del diritto tributario
› La Costituzione: i principi.
› Le fonti di diritto internazionale e il diritto comunitario.
› La legge ordinaria.
› Le fonti secondarie.
› L'interpretazione delle norme tributarie.
Natura e struttura del tributo
› Natura e classificazione dei tributi.
› I soggetti attivi.
› I soggetti passivi dell'imposizione tributaria.
› Il presupposto.
› La base imponibile e l'aliquota.
L'applicazione del tributo: la dichiarazione e l'attività istruttoria
› Il procedimento tributario.
› La dichiarazione.
› L'istruttoria.
L'accertamento e la riscossione
› L'avviso di accertamento: natura.
› La struttura ed i vizi dell'avviso di accertamento.
› Alcune tipologie di accertamento.
› La riscossione.
› I rimborsi.
Le sanzioni in materia tributaria
› Le sanzioni amministrative.
› Le sanzioni penali.
La tutela del contribuente
› Gli strumenti deflativi del contenzioso tributario.
› Il contenzioso tributario.
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Parte
speciale |
L'IRPEF
› Le imposte sui redditi in generale.
› L'imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF).
L'IRES
› I soggetti passivi. Il periodo di imposta. L'aliquota.
› Le società di capitali e gli enti commerciali (art. 55 TUIR)
› Le società commerciali: il calcolo della base imponibile.
› I gruppi di società e il consolidato fiscale nazionale.
› Il regime di trasparenza.
› Gli enti non commerciali.
› Le imprese non residenti (art. 151 TUIR).
› Le operazioni straordinarie.
› I redditi transnazionali.
L'IVA
› La natura e le fonti.
› Il presupposto soggettivo: i soggetti passivi.
› Il presupposto oggettivo: le operazioni imponibili, non imponibili, esenti.
› Il meccanismo impositivo.
› Gli adempimenti formali.
› L'IVA sulle operazioni internazionali.
› Le sanzioni in materia di IVA.
Altre imposte indirette
› I dazi doganali.
› Le imposte di fabbricazione (o accise).
› L'imposta sugli intrattenimenti.
› L'imposta di registro.
› L'imposta di successione e donazione.
› L'imposta di bollo.
› Le tasse di concessione governativa.
› Le imposte ipotecaria e catastale.
Il sistema tributario regionale e degli enti locali
› Le fonti normative e la legge sul federalismo fiscale.
› La finanza regionale.
› I tributi degli enti locali.
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